YEL-uudistus 2028: mitä se tarkoittaa sinulle?

Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL on muuttumassa. Jatkossa voisit itse valita, perustuuko YEL-maksusi todellisiin tuloihisi vai eläkeyhtiön arvioon työpanoksestasi. Kokosimme tähän, mitä uudistus tarkoittaa sinulle – toimit sitten kevytyrittäjänä, toiminimen tai osakeyhtiön kautta.

YEL on harvan lempiaihe. Siitä huolimatta se vaikuttaa yrittäjän arkeen enemmän kuin moni tulee ajatelleeksi: vakuutus luo perustan eläkkeelle, sairauspäivärahalle, vanhempainpäivärahalle ja työttömyysturvalle.

Kysyimme syyskuun pienyrittäjyysbarometrissa 2 360 pienyrittäjältä, mitä he tietävät YEListä. Tulos pysäytti: 77 prosenttia ei tunne valmisteilla olevan YEL-uudistuksen sisältöä, ja vain 12 prosenttia tunnisti, mihin kaikkeen YEL-työtulo vaikuttaa.

Pian sinä saat itse valita, miten YEL-työtulosi määräytyy. Valintaa ei kannata tehdä sokkona, joten käydään läpi perusasiat ja se, mitä nyt suunniteltu uudistus käytännössä muuttaa.

Miten YEL toimii nyt?

YEL-maksu lasketaan YEL-työtulosta. Vuonna 2026 maksu on 24,4 prosenttia työtulosta riippumatta yrittäjän iästä. Uudet yrittäjät saavat maksusta kuitenkin 22 % alennuksen neljän vuoden ajan.

YEL-työtulo ei ole sama asia kuin liikevaihtosi tai se, miten paljon rahaa yritystoiminnasta jää käteen. Viralliselta kalskahtava määritelmä tarkoittaa käytännössä tätä: paljonko maksaisit palkkaa ihmiselle, joka tekisi työsi yhtä taitavasti kuin sinä?

Arvion tekeminen on monelle hankalaa – eikä ihme. Jos työtulo on liian korkea, maksut tuntuvat kohtuuttomilta suhteessa tuloihin. Jos se on liian matala, sosiaaliturva jää ohueksi juuri silloin, kun sitä eniten tarvitset. Uudistuksen tavoite on tuoda todelliset tulot osaksi laskentaa ja kohtuullistaa erityisesti pienituloisten yrittäjien YEL-maksuja.

Lue myös: YEL eli yrittäjän eläkevakuutus – kaikki perusasiat →

Työtulo ratkaisee paljon muutakin kuin eläkkeen

Moni maksaa YEL-vakuutusta tietämättä, mitä sillä saa. Kaikki alla olevat kuusi etuutta määräytyvät YEL-työtulosi perusteella – mutta vain 12 prosenttia Pienyrittäjyysbarometrin vastaajista tunnisti ne kaikki.

Pienyrittäjyysbarometrissa vanhuuseläkkeen tunnisti 64 prosenttia vastaajista, mutta Kelan kuntoutusrahan vain 19 prosenttia. Lähes joka kolmas vastasi, ettei tiedä. Kun mietit omaa työtuloasi, mieti myös sitä, millaisen turvan haluat itsellesi sairastuessasi tai perheen kasvaessa. Valitettavasti siihen ei voi vaikuttaa jälkikäteen.

YEL vuonna 2026 lukuina

Mitä uudistus muuttaa?

Saat valita kahdesta mallista

Jatkossa voisit valita, kummalla tavalla YEL-työtulosi määräytyy.

Valintaan sitoudutaan kolmeksi vuodeksi kerrallaan. Eläkeyhtiö seuraa työtulon tasoa molemmissa malleissa vuosittain.

Pienyrittäjyysbarometrissa kysyimme YEL-vakuutetuilta, kumman mallin he valitsisivat. Ansiotulomallin valitsisi 51 prosenttia ja kokonaisarviomallin 17 prosenttia. Kolmannes ei osannut valita. Jos kuulut tähän joukkoon, ei huolta – valintaa ei tarvitse tehdä tänään, ja tämän artikkelin lopusta löydät muistilistan pohdinnan tueksi.

Työtulo ei voi jäädä kauas tuloistasi

Kokonaisarviomalliin tulee uusi vähimmäistaso, jonka myötä työtulosi tulee olla vähintään puolet ansiotuloistasi. Taso nousee asteittain: siirtymäaikana se alkaisi 30 prosentista ja nousisi viisi prosenttiyksikköä vuodessa, kunnes taso saavuttaa 50 prosenttia.

Maksuun tulee enemmän joustoa

Maksujousto helpottaa yrittäjän arkea hiljaisempina aikoina. Nykyään sen avulla voi pienentää YEL-maksua tilapäisesti 10–20 prosenttia. Jatkossa jousto alaspäin olisi jopa 25 prosenttia.

Uutta: voit tauottaa YELin sairauden tai perhevapaan ajaksi

Nyt YEL-maksut juoksevat, vaikka olisit sairaana tai kotona vauvan kanssa. Jatkossa voisit tauottaa YEL-vakuutuksesi aina, kun saat sairauspäivärahaa tai vanhempainpäivärahaa.

Tämä on iso helpotus erityisesti yksinyrittäjälle. Kun et pysty tekemään töitä, sinun ei tarvitse myöskään maksaa vakuutusta työstä, jota et tee. Eläketurvasi ei silti katkea kokonaan, sillä eläkettä kertyy myös päivärahakauden ajalta.

Muista kuitenkin, että päivärahasi suuruus määräytyy YEL-työtulosi perusteella. Siksi on hyvä varmistaa jo etukäteen, että työtulosi on oikealla tasolla – maksutauko ei riitä paikkaamaan liian matalaa päivärahaa.

Aloittavan yrittäjän alennus poistuu

Nykyinen uuden yrittäjän alennus on kehitetty, koska yritystoiminnan alussa työtä on usein enemmän kuin tuloja. Uudistuksen myötä alennuksesta luovutaan, sillä maksu jää luonnostaan pienemmäksi, kun työtulo sidotaan todellisiin tuloihin.

Hyvä tietää: Jo myönnetty aloittavan yrittäjän alennus säilyy, vaikka laki muuttuu. Lakimuutoksen jälkeen alennus korvataan isommalla maksujoustolla. Jatkossa myös aloittava yrittäjä voisi maksaa YELiä tilapäisesti jopa 25 prosenttia vahvistettua työtuloaan pienemmän summan mukaan, esimerkiksi silloin, kun yritystoiminta on vasta käynnistymässä. Vastaavasti parempina aikoina voi maksaa enemmän ja kerryttää itselleen parempaa turvaa.

Laskeeko vai nouseeko oma maksusi?

Valtaosalla yrittäjistä maksun odotetaan joko laskevan tai pysyvän ennallaan. Ministeriön arvion mukaan verrattuna nykymalliin vuonna 2033:

• maksut laskisivat lähes 40 prosentilla yrittäjistä
• maksut pysyisivät ennallaan vajaalla 50 prosentilla
• maksut nousisivat vajaalla 20 prosentilla.

Hyötyjiä ovat erityisesti pienituloiset yrittäjät ja yksinyrittäjät, joiden työtulo on nyt vahvistettu korkeammaksi kuin mitä he todellisuudessa ansaitsevat.

Maksu voi nousta, jos työtulosi on nyt matala suhteessa verotettaviin ansiotuloihisi. Silloin uusi 50 prosentin vähimmäistaso nostaa työtuloa vähitellen. Muutos tulee kuitenkin portaittain, joten siihen on aikaa varautua.

Mitä uudistus tarkoittaa eri yritysmuodoille?

Kevytyrittäjä (ilman Y-tunnusta)

Hyvä uutinen ensin: sinulle muutos on todennäköisesti pieni.

Ilman Y-tunnusta toimivan kevytyrittäjän YEL-työtulo ei ole täsmälleen sama asia kuin laskutuspalvelun kautta ansaittu bruttopalkka, mutta bruttopalkka on sen tärkein lähtökohta: pääsääntöisesti työtulo vastaa vähintään bruttopalkkaasi. Työtulosi siis seuraa jo valmiiksi sitä, mitä oikeasti ansaitset. Uudistuksen ydinongelma, eli työtulon ja todellisten tulojen epäsuhta, ei siksi välttämättä koske sinua.

Suurin muutos on aloittavan yrittäjän 22 prosentin alennuksen poistuminen. Jos aloitat kevytyrittäjänä vuonna 2028 tai myöhemmin, maksat YELiä täyden prosentin mukaan alusta asti.

Muista, että YEL koskee kevytyrittäjää samoilla ehdoilla kuin muitakin yrittäjiä. Tarvitset vakuutuksen, kun työtulosi ylittää 9 423,09 euroa vuodessa (2026) ja työ jatkuu vähintään neljä kuukautta. Uuden yrittäjän alennuksen ehdit hyödyntää, kun otat vakuutuksen vuoden 2027 loppuun mennessä.

Etkö ole varma, tarvitsetko YEL-vakuutusta? Et ole ainoa: barometrissa joka kymmenes vastaaja ei tiennyt, pitäisikö hänellä olla vakuutus, tai ei ollut ottanut sitä, vaikka uskoi tarvitsevansa. Tarkista tilanteesi, kun laskutuksesi kasvaa – raja voi ylittyä huomaamatta ja eläkeyhtiö voi periä YEL-maksut takautuvasti korotettuina.

Lue myös: YEL ja kevytyrittäjyys – nämä asiat sinun tulee tietää →

Toiminimi ja kevytyrittäjä Y-tunnuksella

Toiminimiyrittäjälle ja Y-tunnukselliselle kevytyrittäjälle uudistus voi tuoda selvimmän muutoksen. Moni heistä kuuluu juuri siihen joukkoon, jonka työtulo on nyt todellisia tuloja korkeampi.

Ansiotulomallissa YEL-työtulosi perustuisi yritystoiminnan verotettavaan ansiotuloon. Tulos jaetaan verotuksessa pääoma- ja ansiotuloon, ja ansiotulomallissa ratkaisee ansiotulon osuus. Jos yritykselläsi ei ole juuri varallisuutta, käytännössä koko tulos on ansiotuloa.

Jos tulosi vaihtelevat paljon vuodesta toiseen, valintaa on syytä miettiä tarkkaan. Ansiotulomalli käyttää viimeksi vahvistetun verotuksen tietoja, eli maksusi perustuisi yhden tai kahden vuoden takaisiin tuloihin.

Osakeyhtiö

Osakeyhtiöyrittäjällä ansiotulomalli katsoisi verotettavia ansiotulojasi eli käytännössä palkkaasi. Ansiotulona verotettavia osinkoja ei lasketa mukaan.

Palkan ja osinkojen suhde vaikuttaa siis siihen, kumpi malli on sinulle järkevämpi. Jos nostat pääosan tuloistasi osinkoina, ansiotulomallin työtulo voi jäädä matalaksi, mikä heikentää myös sosiaaliturvaasi.

Osakeyhtiöyrittäjille on tulossa todennäköisesti myös tuoreempi tulotieto. Heidän palkkatietonsa löytyvät tulorekisteristä lähes reaaliajassa, ja hallitus kertoi muokanneensa esitystä niin, että näitä tietoja voitaisiin hyödyntää.

Muista: pienempi työtulo tarkoittaa pienempää maksua, mutta myös pienempää eläkettä ja sosiaaliturvaa. Valitse malli, jonka turva riittää sinulle – älä pelkästään edullisinta.

Milloin muutokset tulevat voimaan?

Uudistus on vielä lakiesitys, ei voimassa oleva laki. Nykyinen aikataulu näyttää tältä:

Yksityiskohdat voivat vielä muuttua eduskuntakäsittelyssä. Eniten keskustelua on herättänyt se, että ansiotulomalli perustuisi vanhoihin verotustietoihin. Päivitämme tätä artikkelia, kun laki on hyväksytty.

Muistilista: mitä voit tehdä jo nyt

Uudistukseen on vielä aikaa, mutta muutaman asian voit tarkistaa heti.

• Tarkista nykyinen YEL-työtulosi. Vastaako se työpanostasi ja tulojasi? Muutosta voi hakea aina, kun tilanteesi muuttuu.
• Katso työttömyysturvan raja. Jos työtulosi on alle 15 481 euroa (2026), et voi liittyä työttömyyskassaan etkä saa Kelan peruspäivärahaa, jos työt yrittäjänä loppuvat.
• Laske, mitä ansiotulomalli tarkoittaisi sinulle. Katso viimeisimmästä verotuspäätöksestäsi yritystoiminnan ansiotulot ja vertaa niitä nykyiseen työtuloosi. Varman YEL-laskurilla näet, mitä eri työtulo tarkoittaisi euroina. Kokeile laskuria ->
• Mieti tulojesi vaihtelua. Jos tuloissa on paljon heittelyä, ansiotulomallin viive voi tuottaa haasteita. Silloin kokonaisarviomalli voi sopia sinulle paremmin. Viime kädessä maksujousto tarjoaa helpotusta tiukkaan tilanteeseen.
• Jos aloitat yrittäjänä nyt, saat vielä aloittavan yrittäjän alennuksen nykyisten sääntöjen mukaan, ja jo myönnetty alennus säilyy myös uudistuksen jälkeen.

Menikö YEL-uudistus yli hilseen?

YEL-uudistus herättää varmasti kysymyksiä, ja vastaukset tarkentuvat lain edetessä. Siksi suunnittelemme yhdessä työeläkeyhtiö Varman kanssa webinaareja, joissa käymme järjestelmän läpi ja saat tilaisuuden kysyä omasta tilanteestasi.

Kun webinaarien ajankohta tarkentuu, löydät niiden tiedot UKKO-palvelusta ja saat kutsun sähköpostiisi.

Etkö ole vielä asiakkaamme? Kokeile palvelua ilmaiseksi, rekisteröityminen vie vain muutaman minuutin!

Artikkeli perustuu hallituksen esitykseen (HE 245/2026 vp) ja STM:n tiedotteisiin. Lakiesitys voi vielä muuttua eduskuntakäsittelyssä.

Tietoa tutkimuksesta

Artikkelin luvut ovat UKKO.fi:n Pienyrittäjyysbarometrista Q3/2026. Kysely toteutettiin verkossa 8.–15.9.2026, ja siihen vastasi 2 360 UKKO.fi:n asiakasta. Vastaajista 61 prosenttia toimii kevytyrittäjänä, 32 prosenttia toiminimellä ja 8 prosenttia osakeyhtiön kautta. Uudistuksen mallivalintaa koskevat kysymykset esitettiin vain YEL-vakuutetuille (751 vastaajaa).

Pienyrittäjyysbarometri tehdään neljä kertaa vuodessa. Tutustu tuloksiin →