Verokortti kertoo työnantajalle, minkä verran palkasta maksetaan veroa. Tässä artikkelissa kerromme kaiken, mitä verokortista tulee tietää!
Miten verotus ja verokortti oikein toimivat?
Palkkakuitista näkee sen, mitä tilille maksetaan sekä osan palkan todellisista palkan sivukuluista. Sivukuluista suurin erä on ennakonpidätys.
Ennakonpidätyksen määrä ilmoitetaan verokortilla. Ennakonpidätyksen lisäksi työntekijän palkkaamisesta aiheutuvia kuluja ovat mm. työeläkemaksu, työttömyysvakuutusmaksu, tapaturmavakuutusmaksu, sosiaaliturvamaksu sekä ryhmähenkivakuutusmaksu.
Käytännössä verokortilla on vain yksi tarkoitus: kertoa työnantajalle, minkä suuruinen määrä palkasta pitää maksaa ennakonpidätyksinä verottajalle.
Suomessa on käytössä progressiivinen veroprosentti, mikä tarkoittaa sitä, että mitä enemmän tienaat rahaa, sitä suurempi veroprosenttisi on.
Verottaja lähettää kaikille yli 15-vuotiaille ehdotuksen ennakonpidätyksen veroprosentista. Jos tiedossa on tuloihin vaikuttavia muutoksia, kannattaa muutokset ilmoittaa OmaVero-palvelussa ja tilata muutosverokortti.
Vain yksi verokortti – huomioi verokortin tuloraja
Verotuksen lähtökohtana on se, että osaat arvioida vuositulosi etukäteen ja tiedät, kuinka paljon rahaa tienaat koko vuoden aikana. Erilaisten työsuhteiden ja tienaamisen muotojen yleistyessä arvioiminen voi olla vaikeaa. Jos arvioit tulosi väärin ja tienaat enemmän rahaa kuin olet ilmoittanut, perii verottaja puuttuvat verot sinulta myöhemmin.
Puuttuvia veromaksuja kutsutaan kansankielisesti mätkyiksi. Jos veroprosenttisi on tänä vuonna liian pieni, joudut maksamaan puuttuvat verot seuraavana vuonna. Jos olet arvioinut tulosi yläkanttiin ja tämän vuoksi maksanut liikaa veroja, saat samalla tavalla seuraavan vuoden loppupuolella veronpalautuksia.
Erilaisia työsuhteita varten oli aiemmin erilaisia verokortteja, kuten sivutuloverokortti ja freelancer-verokortti, mutta vuoden 2019 alusta lähtien on ollut käytössä yksi verokortti ja yksi tuloraja koko vuodelle. Sama verokortti tai sen kopio kelpaa kaikille työnantajillesi ja palkanmaksajillesi.
Tulojen muuttuessa voit myös tilata verottajalta muutosverokortin, jonka avulla voit tarvittaessa pienentää tai suurentaa veroprosenttiasi. Jos tulorajaa ei tarvitse muuttaa, mutta haluat nostaa veroprosenttiasi, voit vain vapaamuotoisesti ilmoittaa tästä palkanmaksajallesi.
Uusi verokortti näyttää erilaiselta
Esimerkkikuvassa on valittuna ennakonpidätys 22 %:lla, jolloin laskennallinen tuloraja on 39 928 euroa. Tämän ylittävästä ansiosta peritään 38 %:n vero.
Tulorekisterin voimaan tulemisen myötä on kaikkia ansaittuja tuloja helppo seurata yhdestä paikasta lähes reaaliaikaisesti. Tulorekisteriin voit kirjautua esimerkiksi omilla pankkitunnuksillasi.
Työnantajan tai palkanmaksajan pitää ilmoittaa kaikki maksetut palkata tulorekisteriin, yleensä viiden päivän kuluessa. Myös UKKO.fi ilmoittaa palkkasi tulorekisteriin.
Tulorekisterin tietoja käyttävät verohallinto, Kela, työttömyysvakuutusrahasto sekä työeläkelaitokset ja Eläketurvakeskus. Vuoden 2020 alussa tulorekisteriä alkoivat käyttää myös työttömyyskassat, jotkin vakuutusyhtiöt, koulutusrahasto, kunnat, Tilastokeskus, palkkaturvan ja palkkatuen toiminnot sekä työsuojeluviranomaiset.
Muista seurata tulorajaasi
Uusi verokortti tulee aina voimaan 1. helmikuuta, ellet sitä ennen hae itsellesi muutosverokorttia.
Verokorttia ei enää tarvitse toimittaa alkuperäisenä työnantajalle. Verokortin kopio riittää. Jos työnantaja pysyy samana, toimitetaan verokortti usein suoraan työpaikalle. On kuitenkin hyvä tarkistaa vuoden alussa, saako työnantaja verokortin suoraan vai pitääkö sinun itse toimittaa se.
Oman tulorajan tilannetta on tärkeää seurata erityisesti, jos sinulla on useampi työnantaja tai teet töitä kevytyrittäjänä.
”Freelancer verokortti” -nimitystä käytettiin aiemmin erikseen freenlancereille tarkoitetusta verokortista, jossa ei ollut tulorajoja. Freelance-verokortin sai Verohallinnolta freelancerina työskentelevä henkilö, joka työskenteli saman vuoden aikana usean toimeksiantajan tehtävissä. Tällaisia tehtäviä ovat usein esimerkiksi toimittajan tai valokuvaajan tehtävät, mutta myös monet muut. Nykyään freelanceita tai kevytyrittäjiä on paljon esimerkiksi rakennusalalla.
Freelancer-verokorttia ei voi enää saada, sillä nyt yksi verokortti ja yksi vuosituloraja riittää, vaikka palkanmaksajia olisikin useampi. Freelancer voi toimittaa kopion samasta verokortista useille työnantajille.
Tämä tarkoittaa kuitenkin, että verovelvollisen on itse pidettävä huolta tulorajastaan ja seurattava tarkasti ansioidensa kokonaismäärää. Jos tuloraja ylittyy, tulee tilata uusi kortti.
Jos et halua perustaa omaa yritystä, mutta toimeksiantajasi ei halua vastaanottaa verokorttia, on vaihtoehtona myös kevytyrittäjyys. Silloin laskutuspalvelu, kuten UKKO Kevytyrittäjä, huolehtii ennakonpidätyksestä verokortin mukaan ja toimeksiantaja maksaa vain työntekijän lähettämän laskun.
Freelancer-verokortissa oli yksi pidätysprosentti eikä tulorajoja
Freelance-verokortille oli tyypillistä se, että siinä oli vain yksi pidätysprosentti eikä lainkaan tulorajoja. Nämä saatiin arvioimalla koko vuoden tulot ja niistä tehtävät vähennykset. Jos arvioiduissa luvuissa tapahtui vuoden aikana kuitenkin merkittäviä muutoksia, oli uuden verokortin tilaaminen aina mahdollista.
Freelance-verokortin pidätysprosentti oli yleensä automaattisesti 15, mutta verokortille halusi pienemmän prosentin, oli sekin mahdollista. Tällöin verohallintoon täytyi toimittaa tiedot tosiasiallisista tuloista ja niistä tehdyistä vähennyksistä.
Kuinka freelance-verokortin kanssa toimittiin?
Freelance-verokortti toimi pääsääntöisesti kuten muutkin verokortit. Sitä ei kuitenkaan tarvinnut toimittaa toimeksiantajalle, vaan pelkkä kopio riitti. Useissa tapauksissa riitti myös verokortin esittäminen toimeksiantajalle.
Freelancer vai yrittäjä?
Freelancer-tyyppisesti työskentelevissä on sekä palkansaajia että yrittäjiä. Freelancerina voi toimia palkansaajana verokortilla, laskuttaen kevytyrittäjänä tai itsenäisenä yrittäjänä omalla Y-tunnuksella.
Freelancer saa verokortin verotoimistosta. Nykyään sen tilaaminen käy helposti OmaVeron kautta osoitteessa www.vero.fi. OmaVeroon tulee tunnistautua esimerkiksi verkkopankkitunnuksilla.
Verohallinto neuvoo verokorttiasioissa
Lisätietoa freelancerille verokortista ja sen saamisen ehdoista sekä tilaamisesta saa luotettavimmin verohallinnon sivuilta osoitteesta www.vero.fi. Myös monet yhdistykset jakavat tietoa alallaan toimiville freelancereille. Hyviä tietopaketteja löytyy esimerkiksi osoitteista www.suomentietokirjailijat.fi ja www.journalistiliitto.fi.
Miten verokortilla työskentely eroaa kevytyrittäjyydestä?
Kun työskentelet verokortilla, tarkoittaa se sitä, että toimeksiantajasi joutuu hoitamaan kaikki palkanmaksuun liittyvät velvoitteet. Monet toimeksiantajat pitävät tätä kankeana varsinkin projektiluontoisissa tai lyhytaikaisissa työtehtävissä, sillä keikkatyöläisen töihin ottaminen tuottaa toimeksiantajalle paljon ylimääräistä paperityötä.
Kun toimit laskutuspalvelun, kuten UKKO.fi:n kautta, me hoidamme kaiken byrokratian puolestasi. Näin toimeksiantajan tehtäväksi jää ainostaan laskun maksaminen. Toimintamallimme tekee työsi ostamisesta helppoa.
Muutosverokortti ja muuttuneet tulot
Muutosverokortti näyttää nykyisin hyvin samalta kuin varsinainen verokorttikin. Tässä esimerkissä kuvassa on muutosverokortti, jonka ennakonpidätysprosentti on 17,5 ja tuloraja 40 000. Lisäprosentiksi on näin ollen tullut 37,5.
Muutosverokortti tulee käyttöön silloin, kun ansiotuloissasi tapahtuu muutoksia. Seuraa siis, ettei verokortissasi määritelty vuosituloraja ylity.
Erityisesti jos teet töitä usealle eri työnantajalle vuoden aikana, tulorajan kanssa kannattaa olla tarkkana.
Jos ansiotulojen määrä kasvaa tai pienenee merkittävästi, tulee sinun tilata verottajalta muutosverokortti. Myös muutosverokortista riittää työnantajalle pelkkä kopio tai esimerkiksi verottajan OmaVero-palvelusta ladattava PDF. Tarvittaessa saat muutosverokortin tilattua verottajalta myös puhelimitse.
Veroasiat hoituvat OmaVerossa
Verottajan OmaVero-palvelussa voit hoitaa jo suurimman osan veroasioistasi. Esimerkiksi esitäytetyn veroilmoituksen tarkastaminen tapahtuu nykyään pääosin verkossa, etkä välttämättä saa enää lainkaan paperista veroilmoitusta postissa.
OmaVerosta näet kätevästi myös veronpalautuksen ja jäännösveron eli mätkyjen määrät ja maksutiedot. OmaVerosta kannattaa myös tarkistaa, että olet täyttänyt tilinumerosi veronpalautusten maksua varten.
Jos olet kyllästynyt saamaan paperipostia kotiisi verottajalta, kannattaa ottaa käyttöön sähköinen asiointi osoitteessa suomi.fi/viestit. Tämän jälkeen saat sähköpostiisi ja Suomi.fi-sivuston viesteihin ilmoituksen, kun OmaVerossa on uutta tietoa sinun veroasioihisi liittyen, eikä kaikki posti tule enää paperisena kotiin.
Lisätietoja verokorteista löydät UKKO.fi:n usein kysyttyjen kysymykset Verotus-osiosta.
Huom, UKKO Kevytyrittäjä! Saamme nykyään UKKO Kevytyrittäjien verotiedot automaattisesti suoraan verohallinnolta.
Jos olet kuitenkin jo ehtinyt toimittamaan korttisi meille, ei sinun siinäkään tapauksessa tarvitse tehdä mitään. Jatkossa saamme kaikki ajantasaiset tiedot suoraan Verohallinnolta.
Verotukseen liittyvät ajantasaiset tietosi näkyvät palvelussamme Lähetä verokortti -välilehdellä. Jos haluat muuttaa tietojasi, voit tehdä sen OmaVerossa. Tietosi päivittyvät palveluumme seuraavan sisäänkirjautumisen yhteydessä.
Harmillisesti joskus kuitenkin voi käydä niin, että syystä tai toisesta palvelumme ei pystykään hakemaan verotustietojasi Verohallinnolta automaattisesti. Tällaisessa tapauksessa järjestelmämme lähettää siitä sinulle erillisen ilmoituksen ja ohjeistaa toimittamaan verokorttisi meille Lähetä verokortti -välilehdellä. Suosittelemme sinua myös tarkastamaan verotukseen liittyviä tärkeitä päivämääriä suoraan Verohallinnon sivuilta.
UKKO Kevytyrittäjä
UKKO Yrittäjä
Asiakaspalvelu 
UKKO Kevytyrittäjä
UKKO Yrittäjä
