ALV-rekisteri: Miksi ALV-rekisteriin ilmoittautuminen kannattaa?

Kun mietit, pitäisikö liittyä ALV-rekisteriin ja mikä arvonlisäverorekisterin merkitys on yrittäjän näkökulmasta, olet päätynyt oikeaan osoitteeseen. Me kerromme sinulle, kuinka hyödyt ALV-rekisteriin liittymisestä merkittävästi.

Mikä on ALV-rekisteri?

ALV-rekisteri on Verohallinnon ylläpitämä rekisteri, johon on koottu kaikki ALV-velvolliset yritykset.

ALV-velvollisuus – Milloin ALV-rekisteriin liittyminen on pakollista?

ALV-rekisteri eli arvonlisävelvollisten rekisteri on pakollinen yrittäjille, joiden liikevaihto ylittää kalenterivuoden aikana 20 000 euroa. Lisäksi rekisterissä olo velvoittaa yrittäjää maksamaan arvonlisäverot verottajalle aina ilmoituskauden päätyttyä.

Esimerkki. Ajatellaan, että laskutat ensimmäisen tilikauden aikana 21 000 euroa + alv 25,5 %. Tämä tekee yhteensä 26 355 euroa, josta 21 000 euroa on liikevaihtoasi ja 5 355 euroa arvonlisäveroa. Kyseiset arvonlisäverot maksat eteenpäin verottajalle.

ALV-velvollisuuden ulkopuolelle jäävää toimintaa on muun muassa:

• terveyden- ja sairaanhoitoalan toiminta
• sosiaalihuollon palvelut
• rahoitus- ja vakuutuspalvelut sekä
• arpajais- ja rahapelipalvelut

Yrityksen ei tarvitse liittyä ALV-rekisteriin, jos yritystoiminta keskittyy pelkästään näiden alojen toimialojen palveluiden tai tuotteiden myyntiin. Lisäksi on olemassa muitakin poikkeustapauksia, joista voit lukea lisää tarkemmin Verottajan sivulta..

Mikäli sinulle on epäselvää arvonlisäverotuksen perusasiat, suosittelemme lukemaan artikkelimme aiheesta Mikä on arvonlisävero?.

Seuraavaksi käsittelemme ALV-rekisteriin liittymisen etuja.

Kannattaako ALV-rekisteriin liittyä? Hyödyt toiminimiyrittäjille

Toiminimiyrittäjän kannattaa yleensä liittyä ALV-rekisteriin: vaikka toiminta olisikin pienimuotoista, voi yrittäjä silti hyötyä vapaaehtoisesta ALV-velvollisuudesta merkittävästi.

Tämän jo totesimmekin, että mikäli liikevaihto ylittää kalenterivuoden aikana yli 20 000 euroa (vuodesta 2025 alkaen, aiempi raja ALV-velvollisuudelle oli 15 000 €), on yrityksen liityttävä ALV-rekisteriin. Jos liikevaihto jää rajan alle, yrityksen ei tarvitse lisätä arvonlisäveroa tuotteiden tai palveluiden hintaan.

ALV-rekisteriin voi silti liittyä vapaaehtoisesti ja hyötyä veroeduista:

ALV-vähennysoikeus: vähennä hankintojen alvit myynneistä

Kun olet ALV-velvollinen, pääset nauttimaan arvonlisäveron vähennysoikeudesta. Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että voit vähentää yrityksen ostoihin sisältyneet arvonlisäverot myyntien alveista.

Esimerkki. Jenni perustaa toiminimen ja laskuttaa ensimmäisen kuukauden aikana palveluistaan 1500 + alv 25,5%, eli 1882,5 euroa. Tästä summasta 1500 euroa on Jennin rahaa ja 382,5 euroa hän tilittää myöhemmin verottajalle.

Hän on kuitenkin myös ostanut yritystoimintaansa varten hankintoja, jotka pitävät sisällään arvonlisäveron. Hän on ostanut yritykselleen 1 004 euroa maksavan työkoneen (800 euroa + alv 25,5%). Tässä tapauksessa Jenni voi vähentää työkoneen sisältämän arvonlisäveron eli 204 euroa myyntien arvonlisäveroista.

Arvonlisäveroa kertyisi Jennille kuukaudelta: 382,5 – 204 = 178,5 euroa.

Tämä on merkittävä verohyöty pienyrittäjälle.

Vältät ylimääräiset riskit, jos kauppa käy odotettua paremmin

ALV-velvolliseksi hakeutumalla vältetään myös ylimääräisiä riskejä. Moni aloitteleva yrittäjä ei tiedä tulevaa liikevaihtoaan tarkasti ja vuoden lopulla voikin tulla ikäviä yllätyksiä, jos liikevaihto ylittää pakollisen arvonlisäverovelvollisuuden rajan (20 000 € vuodessa). Tällöin yrittäjä joutuu maksamaan koko vuodelta arvonlisäverot. Tästä syystä on ehdottomasti viisaampaa ennakoida riskit liittymällä ALV-rekisteriin.

Miten ALV-rekisteriin liitytään?

ALV-rekisteröinti tehdään joko yrityksen perustamislomakkeen yhteydessä tai ilmoittautumalla OmaVero-palvelussa tai muutosilmoituksella YTJ-palvelussa. Halutessasi voit myös tehdä muutosilmoituksen paperitse Y6-lomakkeella.

Arvonlisäverovelvollisuus alkaa, kun lomake vastaanotetaan tai päivänä, jona määrittelet sen alkamaan yritystoiminnan aloittamisen yhteydessä. Et siis voi hakeutua ALV-velvolliseksi takautuvasti.

Tästäkin syystä kannattaa olla mieluummin liikkeellä liian ajoissa kuin liian myöhään.

ALV-velvollisena sinun tulee lisätä tuotteiden tai palveluiden hintaan arvonlisäveron määrä. Tämän lisäksi pakollisiksi tehtäviksi jää säännölliset ALV-ilmoitukset ja arvonlisäverojen maksu OmaVero-palvelussa. ALV-velvollisuus mahdollistaa kuitenkin sen, että hankinnoistasi voidaan vähentää arvonlisäveron osuus kokonaan pois.

UKKO Yrittäjä -palvelu apunasi arvonlisäverojen kanssa

Aiheuttaako verottajalle tehtävä ALV-ilmoitus ahdistusta? Ei hätää, me teemme sinun arvonlisäverojen ilmoittamisesta helppoa. Kirjanpitoasiakkaanamme voit valtuuttaa meidät lähettämään ALV-raportit puolestasi!

Palvelumme siirtää myyneistäsi ja ostolaskuistasi arvonlisäveron automaattisesti eteenpäin ALV-kausillesi ja arvonlisäverottoman tuloslaskelmallesi. Tiedustelemme hyvissä ajoin ALV-kausiesi suljettua, onko kaikki tositteet ALV-kaudelta ladattuna palveluumme. Kun olemme tehneet ALV-ilmoituksesi ja lähettäneet ilmoituksen eteenpäin verottajalle, palvelumme lähettää automaattisen sähköpostiviestin maksettavasta tai palautettavasta arvonlisäverosta, jonka sinä maksat OmaVero-palvelussa.

Huomaathan pitää silmällä alv-kausissa olevaa päivämäärää, jolloin kauden tositteiden tulisi olla viimeistään ladattuna palveluun.

Myös arvonlisäveron erikoistilanteet kuten ostot EU:sta toimivat palvelussamme erinomaisesti.

Palvelustamme näet myös reaaliaikaisen tuloslaskelman. UKKO Yrittäjä -palvelussa saat siis muun muassa tarvittavat ilmoitukset verottajalle ALV-kautesi mukaisesti sekä vuosittaiset materiaalit vuoden loputtua.

Lue lisää palvelustamme UKKO Yrittäjä -sivuiltamme

ALV-rekisteri pähkinänkuoressa

Milloin pitää olla ALV-rekisterissä?

• ALV-rekisteriin on liityttävä, jos yrityksen liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuoden aikana.

Kannattaako olla ALV-rekisterissä?

• Rekisteriin kuuluva yrittäjä voi vähentää yrityksen ostoihin sisältyvän arvonlisäveron omista myynneistään, mikä on merkittävä taloudellinen etu.
• Vapaaehtoinen rekisteröityminen pienelläkin liikevaihdolla auttaa välttämään riskin takautuvista veroista, jos myynti ylittääkin rajan yllättäen.

Pienyritysten aiempi arvonlisäveron alarajahuojennus poistuu käytöstä kokonaan vuoden 2025 alusta.
Huom! UKKO.fi ei vastaa tällä sivulla olevien tietojen oikeellisuudesta tai ajantasaisuudesta. Artikkeli on julkaistu ensi kerran 4.8.2017. Sitä on päivitetty 21.2.2025 ja 18.12.2025.

Kirjoittaja Suvi Kylmälä