UKKO.fi Haku HAKU Avaa valikko Sulje valikko MENU
12.12.2024 Arvioitu lukuaika: 1 minuutti
Aloita ilmaiseksi nyt
Jätä yhteydenottopyyntö

Alarajahuojennus poistuu 2025 – tärkeää tietoa pienyrittäjille

Vuoden 2025 alusta ALV-alarajahuojennus poistuu, mikä tuo muutoksia monien pienyrittäjien verotukseen. Alarajahuojennus on ollut merkittävä verohelpotus pienille yrityksille, mutta sen poistuminen vaikuttaa erityisesti yrittäjiin, joiden liikevaihto on lähellä alarajoja. Tässä artikkelissa kerromme, mitä muutos tarkoittaa käytännössä ja kuinka siihen voi varautua. 

Mitä tarkoittaa, että alarajahuojennus poistuu? 

Arvonlisäveron alarajahuojennus on ollut pienyrittäjille suunnattu verohelpotus. Sitä on voinut hyödyntää, jos yrityksen tilikauden liikevaihto on jäänyt alle 30 000 euron. Tämä mahdollisti osan maksetusta arvonlisäverosta palauttamisen, mikä kevensi pienten yritysten verotusta.

Vuoden 2025 alusta alkaen tämä verohelpotus kuitenkin poistuu. Viimeinen alarajahuojennuksen hakuvuosi on 2024. Tämä tarkoittaa, että vuoden 2024 viimeisen ALV-ilmoituksen yhteydessä on tehtävä vielä hakemus, mikäli yrityksesi täyttää huojennuksen edellytykset.

Miten alarajahuojennuksen poistuminen vaikuttaa pienyrittäjiin?

  1. Ei enää takaisinmaksua arvonlisäverosta
    Alarajahuojennuksen poistumisen jälkeen pienyrittäjät eivät voi enää hakea palautuksia maksamastaan arvonlisäverosta. Tämä voi lisätä verotaakkaa erityisesti niillä yrittäjillä, joiden liikevaihto on ollut lähellä 30 000 euron rajaa.
  2. Vähäisen liiketoiminnan ALV-raja nousee
    Muutoksessa on myös positiivinen puoli: vähäisen liiketoiminnan ALV-vapauden raja nousee 15 000 eurosta 20 000 euroon. Tämä antaa pienille yrityksille mahdollisuuden laskuttaa ilman arvonlisäveroa, jos liikevaihto jää alle 20 000 euron.
  3. Hinnoittelun suunnittelu tärkeää
    ALVittoman toiminnan valitseminen voi olla järkevää aloilla, joilla hankintojen arvonlisäveron vähennysoikeudella on vähemmän merkitystä. Toisaalta se voi vaikuttaa hinnoitteluun, sillä ALV-rekisterissä olevat yritykset voivat vähentää hankinnoistaan maksamansa arvonlisäveron.

UKKO.fi auttaa alarajahuojennuksen hakemisessa 

UKKO.fi:n asiakkaana sinun ei tarvitse huolehtia alarajahuojennuksen hakemisesta vuodelta 2024 – me hoidamme sen automaattisesti puolestasi. Näin voit keskittyä liiketoimintaasi, eikä sinun tarvitse miettiä veroilmoitusten yksityiskohtia.

ALV-rekisteristä poistuminen vuoden 2025 alusta

Jos yrityksesi liikevaihto jää alle 20 000 euron, voit hakea poistumista arvonlisäverovelvollisten rekisteristä. Hakemus tehdään Verohallinnon OmaVero-palvelussa tai paperilomakkeella.

Mitä rekisteristä poistuminen tarkoittaa?

  • Yrityksesi ei enää lisää laskuihin arvonlisäveroa, eikä sinun tarvitse tehdä ALV-ilmoituksia tai maksaa arvonlisäverotilityksiä.
  • Et kuitenkaan voi enää vähentää hankinnoista maksamaasi arvonlisäveroa, mikä voi vaikuttaa liiketoimintasi kulurakenteeseen.

Yhteenveto: Valmistaudu alarajahuojennuksen poistumiseen

  • Alarajahuojennus poistuu 1.1.2025. Viimeinen hakuvuosi on 2024.
  • UKKO.fi auttaa 2024 alarajahuojennuksen hakemisessa automaattisesti.
  • Vähäisen liiketoiminnan ALV-raja nousee 20 000 euroon, mikä mahdollistaa ALVittoman laskutuksen pienille yrityksille.
  • Suunnittele yrityksesi verotukselliset valinnat huolella, jotta saat hyödynnettyä edut parhaalla mahdollisella tavalla.

Alarajahuojennuksen poistuminen on merkittävä muutos, mutta huolellinen suunnittelu auttaa pienyrittäjää sopeutumaan ja ylläpitämään liiketoiminnan kannattavuutta.

Lue lisää:

ALV eli arvonlisävero 2024: Kaikki ALV eli arvonlisäverosta

Ennakkovero: miten toiminimeä verotetaan?

Ennakkoperintärekisteri: Mikä on ennakkoperintärekisteri?

Muita artikkeleita aiheesta Verotus:

  • Verotus Esiintyvän taiteilijan arvonlisävelvollisuus

    Esiintyvä taiteilija voi nykyisin hakeutua arvonlisäverovelvolliseksi! Huhtikuusta 2019 lähtien esiintyvät taiteilijat, julkiset esiintyjät sekä urheilijat voivat hakeutua vapaaehtoisesti arvonlisäverovelvolliseksi. Esiintyviin taiteilijoihin kuuluu esimerkiksi laulajat, soittajat, näyttelijät sekä juontajat. Urheilijoiksi voidaan luokitella perinteisten urheilulajien lisäksi myös golfaajat, kehonrakentajat tai Esport-urheilijat. Uusi lainsäädäntö on tehty helpottamaan taiteilijoiden ja esiintyjien taloudellista tilannetta. Arvonlisäverovelvollisuus tarkoittaa sitä, että esiintyvät taitelijat voivat vähentää liiketoimintaansa liittyvien kulujen…

    Lue lisää

  • Verotus Työn hinta Suomessa – kevytyrittäjän sivukulut

    Palkansaajasta kevytyrittäjäksi siirtyvälle työn sivukulujen määrä on suurin yksittäinen muutos. Perinteisessä palkkatyössä työntekijä näkee ainoastaan hänelle maksettavan bruttopalkan ja tästä käteen jäävän nettopalkan. Kevytyrittäjä näkee kuitenkin kaikki työn tekemisestä aiheutuvat kulut. Ensimmäistä laskua luodessa tämä ero saattaa olla monelle yllätys. Tämän vuoksi olemme koonneet tähän kirjoitukseen kaiken, mitä kevytyrittäjän kannattaa ottaa huomioon laskutussummasta sovittaessa. Näin työhön liittyvät sivukulut eivät tule yllätyksenä…

    Lue lisää

  • Verotus Joulukulut verotuksessa – mitä saa vähentää ja mitä ei?

    Joulu on kohta taas täällä ja sitä edeltävä aika tietää tyypillisesti monelle yritykselle henkilökunnan pikkujoulujuhlia. Tänä vuonna pikkujoulut saattavat edelleen olla hieman tavallista poikkeavat, sillä useissa yrityksissä ne järjestetään etänä. Tilanne saattaa myös herättää kysymyksiä etäpikkujoulujen ja lahjojen verotuskäsittelystä. Poikkeaako etäpikkujoulujen verotus jotenkin tavallisista pikkujouluista? Ovatko pikkujoulut ja lahjat yrittäjälle verotuksessa vähennyskelpoisia? Vähennyskelpoisiin kuluihin on muutamia ehtoja, joita käsittelemme tässä…

    Lue lisää